Chắc hẳn bạn đã từng nghe về khái niệm thuế thu nhập cá nhân (TNCN), nhưng có thể bạn vẫn cảm thấy lúng túng về cách tính toán và những quy định liên quan. Đừng lo! Chúng ta sẽ cùng nhau khám phá mọi điều cần biết về thuế TNCN trong bài viết này. Bắt đầu nào!
Mời bạn xem thêm:
Thuế GTGT là gì? Những điều doanh nghiệp cần biết để tránh sai sót
Tổng quan về thuế hộ kinh doanh cá thể năm 2025: Những điều chủ kinh doanh cần biết!
Hiểu biết về thuế môn bài: Quy định và cách nộp năm 2025
Máy tính tiền có báo cáo thuế không? Tìm hiểu ngay!
Thuế VAT là gì? Ai phải nộp thuế VAT theo quy định mới?
Định nghĩa và đặc điểm của thuế TNCN
Thuế TNCN là khoản thuế bắt buộc mà cá nhân có thu nhập phải nộp vào ngân sách nhà nước. Đây là một trong những nguồn thu ngân sách quan trọng, góp phần xây dựng và phát triển đất nước. Một điều đặc biệt cần lưu ý là không phải ai có thu nhập cũng phải nộp thuế, mà chỉ những người có thu nhập cao theo quy định.
Nhóm đối tượng nộp thuế TNCN
Có hai nhóm đối tượng phải nộp thuế TNCN:
- Cá nhân cư trú tại Việt Nam với thu nhập chịu thuế.
- Cá nhân không cư trú tại Việt Nam cũng phải nộp thuế với thu nhập chịu thuế.
Các khoản thu nhập chịu thuế TNCN
Theo luật định, các khoản thu nhập chịu thuế TNCN bao gồm:
- Thu nhập từ kinh doanh.
- Tiền lương, tiền công.
- Thu nhập từ đầu tư vốn.
- Thu nhập từ chuyển nhượng vốn.
- Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản.
Mức lương phải đóng thuế TNCN
Thuế TNCN được áp dụng theo biểu thuế lũy tiến, nghĩa là mức thuế sẽ tăng dần khi thu nhập của cá nhân tăng lên. Nếu thu nhập của bạn sau khi đã giảm trừ gia cảnh vượt quá mức quy định thì bạn sẽ phải nộp thuế.
Đặc biệt, bạn có biết rằng phần mềm Sổ Bán Hàng có thể giúp bạn quản lý thu nhập của mình một cách hiệu quả hơn không? Với Sổ Bán Hàng, bạn có thể theo dõi thu nhập hàng tháng của mình một cách dễ dàng, giúp bạn nắm rõ hơn về khả năng thu nhập để biết có phải nộp thuế hay không!
Cách tính thuế thu nhập cá nhân 2025
Cách tính thuế thu nhập cá nhân trong năm 2025 sẽ vẫn dựa trên nguyên tắc cơ bản là tính trên thu nhập chịu thuế sau khi đã giảm trừ các khoản theo quy định.
Công thức tính thuế thu nhập cá nhân năm 2025
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) trong năm 2025 vẫn được tính theo nguyên tắc:
Tính trên phần thu nhập chịu thuế sau khi đã giảm trừ các khoản theo quy định.
Thuế TNCN phải nộp = Thu nhập chịu thuế × Thuế suất (lũy tiến từng phần)
Trong đó:
Thu nhập chịu thuế = Tổng thu nhập tính thuế – Các khoản giảm trừ
✅ Các khoản giảm trừ bao gồm:
- Giảm trừ bản thân: 11.000.000 VNĐ/tháng
- Giảm trừ người phụ thuộc: 4.400.000 VNĐ/người/tháng
- Các khoản đóng bảo hiểm bắt buộc (BHXH, BHYT, BHTN)
- Các khoản đóng góp từ thiện, quỹ hưu trí tự nguyện… nếu có
✅ Biểu thuế suất lũy tiến từng phần năm 2025:
| Bậc | Thu nhập chịu thuế/tháng (VNĐ) | Thuế suất |
|---|---|---|
| 1 | Đến 5 triệu | 5% |
| 2 | Trên 5 – 10 triệu | 10% |
| 3 | Trên 10 – 18 triệu | 15% |
| 4 | Trên 18 – 32 triệu | 20% |
| 5 | Trên 32 – 52 triệu | 25% |
| 6 | Trên 52 – 80 triệu | 30% |
| 7 | Trên 80 triệu | 35% |
📌 Ví dụ minh họa:
- Tổng thu nhập tháng: 25.000.000 VNĐ
- Giảm trừ bản thân + 1 người phụ thuộc: 11.000.000 + 4.400.000 = 15.400.000 VNĐ
- Thu nhập chịu thuế: 25.000.000 – 15.400.000 = 9.600.000 VNĐ
Bậc 1: 5.000.000 × 5% = 250.000 VNĐ
Bậc 2: 4.600.000 × 10% = 460.000 VNĐ
→ Tổng thuế TNCN phải nộp: 710.000 VNĐ/tháng
Kết luận
Qua bài viết hôm nay, hy vọng bạn đã hiểu rõ hơn về thuế TNCN và các quy định liên quan. Đừng quên làm tốt công tác quản lý thu nhập của mình, từ đó bạn sẽ dễ dàng hơn trong việc tính thuế và hoàn thành các nghĩa vụ với nhà nước.
Nếu bạn cần hỗ trợ thêm về việc quản lý thu nhập và tính toán thuế TNCN, hãy thử dùng Sổ Bán Hàng. Chắc chắn bạn sẽ cảm thấy hài lòng với tính năng tiện ích của phần mềm đó. Hãy để lại phản hồi nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào nhé!
Mời bạn xem thêm:
Quy định mới: Hộ kinh doanh bắt buộc dùng máy tính tiền từ 2025
Quy trình đăng ký phần mềm hóa đơn điện tử theo Nghị định số 70/2025/NĐ-CP
Hóa đơn điện tử có bắt buộc không? Cập nhật mới nhất theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP
Sự khác biệt giữa hóa đơn bán hàng thông thường và hóa đơn điện tử từ máy tính tiền
